我国无需缴纳个税人员占比超七成，税收改革助力民生福祉

1. 税收改革背景
2. 税收改革成果
3. 无需缴纳个税人员占比突破七成

我国个人所得税改革近年来取得了显著的进步，尤其是无需缴纳个税的人员比例已高达七成以上，这一数据充分彰显了税收改革在增进社会公平、缓解民众负担、提升民生福祉方面的重要影响。

税收改革背景

个人所得税作为调节收入分配、促进社会公平的关键工具，自1980年开征以来，我国的税收制度经历了多次变革，尤其是近年来，我国政府高度重视个人所得税改革，将其视为推动供给侧结构性改革、优化税收环境、提升民生福祉的关键措施。

税收改革成果

• 优化税制结构：个人所得税改革逐步优化了税制结构，提升了起征点，扩大了免征额，调整了税率结构，减轻了中低收入群体的税负，对高收入群体实施了更为严格的征管措施，有效调节了收入分配，实现了社会公平。
• 提高起征点：我国个人所得税起征点逐年提高，2018年从3500元/月上调至5000元/月，2019年再次上调，使得约80%的纳税人免征个人所得税。
• 扩大免征额：改革扩大了免征额范围，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金等支出，这些措施减轻了纳税人的税负，提升了民生福祉。
• 调整税率结构：改革调整了税率结构，降低了中低收入群体的税负，2018年将综合所得税率从七级超额累进税率调整为三档超额累进税率，最高边际税率为45%，最低边际税率为3%，有效减轻了中低收入群体的税负。
• 加强征管：改革加强了征管，提高了税收征管效率，通过建立个人所得税汇算清缴制度、推进税收征管信息化建设、加强税收宣传和培训等措施，有效提升了税收征管水平。

无需缴纳个税人员占比突破七成

根据最新数据，我国无需缴纳个税的人员占比已突破七成，这一数据充分展示了税收改革在增进社会公平、缓解民众负担、提升民生福祉方面的重要作用，具体分析如下：

• 中低收入群体受益最大：无需缴纳个税人员的占比超七成，表明中低收入群体在税收改革中获益最大，起征点的提高和免征额的扩大，使得大量中低收入群体免除了个人所得税的负担。
• 社会公平得到有效保障：税收改革通过调节收入分配，有效缩小了贫富差距，促进了社会公平，无需缴纳个税人员的占比超七成，说明税收改革在实现社会公平方面取得了显著成效。
• 民生福祉得到提升：税收改革降低了中低收入群体的税负，提升了民生福祉，无需缴纳个税人员的占比超七成，说明税收改革在提高民生福祉方面发挥了重要作用。

我国个人所得税改革取得了显著成效，无需缴纳个税人员的占比突破七成，这充分展示了税收改革在增进社会公平、缓解民众负担、提升民生福祉方面的重要作用，我国将继续深化个人所得税改革，为纳税人创造更加公平、合理的税收环境，助力民生福祉持续改善。

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个人所得税是国家对境内公民及居住者的所得和财产进行征税的一种形式，在我国，超过七成的人员无需缴纳个税，这一现象值得我们深入探讨。

了解我国个人所得税的基本情况，包括居民纳税义务人和非居民纳税义务人，有助于我们更好地理解无需缴纳个税的原因。

居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或无住所但居住满一年的个人，需缴纳从境内和境外取得的所得的个人所得税，非居民纳税义务人则是指在中国境内无住所且不居住，或无住所但居住不满一年的个人，需缴纳从中国境内取得的所得的个人所得税。

尽管如此，仍有部分人员无需缴纳个税，主要原因是我国个人所得税的免征额较高，以及税收优惠政策的多项实施。

从2018年10月1日至2023年9月30日，我国对每月收入不超过5000元的部分免征个人所得税，这一政策使得许多低收入人群无需缴纳个税。

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我国还实施了一系列税收优惠政策，如对符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征个人所得税，以及对符合条件的个人投资初创科技型小微企业给予个人所得税优惠，这些政策进一步减轻了纳税人的税收负担。

尽管我国无需缴纳个税的人员占比超过七成，但个人所得税在调节社会财富分配、促进社会公平方面仍发挥着重要作用，通过个人所得税的征收和优惠政策，政府能够引导社会资金流向有利于社会和经济发展的领域，推动社会进步和经济发展。

展望未来，随着我国经济的快速发展和社会的不断进步，我们有理由相信政府将继续完善个人所得税政策，更好地平衡税收负担和社会公平之间的关系，推动社会和谐稳定发展。